Податкові аудити компаній (зокрема, під час супроводження угод M&A, перед податковими перевірками, при продажу / купівлі бізнесу)

Мета: для визначення податкових ризиків, розміру таких ризиків та їх наступного зменшення

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Зменшення податкових донарахувань під час податкових перевірок. Важливий критерій з нашого боку – зменшення суми донарахуань, як мінімум, до розміру, який не дозволяє притягнення до кримінальної відповідальності. Такий підхід дозволяє подальше оскарження в більш комфортному форматі для компанії та її посадових осіб.
• У разі придбання компанії, щодо якої проводився податковий аудит, розуміння суми податків та штрафів, які доведеться сплатити у разі проведення податкової перевірки

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податкової економії
• У разі придбання компанії – сума, на яку може бути зменшена вартість компанії, яка придбавається

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Компанії, які присутні в Плану-графіку перевірок, або якщо існують індикатори, що свідчать про можливу позапланову податкову перевірку
• покупцям чи продавцям бізнесу (MA);
• новому керівнику/головному бухгалтеру компанії, зокрема, коли здійснюється придбання бізнесу;
• В інших випадках, якщо є індикатори того, що податковий облік був неправильним

Структурування бізнесу, як в Україні, так і за кордоном (обрання оптимальних юрисдикцій)

Мета: для отримання податкових переваг та для цілей безпеки

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Побудова / перегляд / оновлення структури групи компаній з точки зору актуальних податкових та юридичних ризиків, а також для забезпечення використання податкових переваг і юридичної захищеності активів. В Україні нашою командою часто пропонуються моделі з використанням інвестиційних фондів (КІФ або ПІФ).

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Зниження податкових та юридичних ризиків, сума податків, які економляться

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

Великий та середній бізнес

Рахунки за кордоном, переведення коштів на іноземні рахунки в умовах ЗЕД-обмежень

Мета: Оцінка правомірності їх відкриття, можливості їх використання, зниження податкових ризиків

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

Розуміння податкових/валютних ризиків та способів їх зниження у разі використання рахунків за кордоном. Легальні способи зарахування коштів на іноземні рахунки.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• У сумі валютної різниці

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Великий та середній бізнес, IT-компаній, компанії інших галузей, які релокують своїх ФОП/працівників за кордон

Оскарження результатів податкових перевірок – досудове та судове оскарження

Мета: за результатами проведення перевірки компанії, оскарження (адміністративне та/або судове) суми донарахувань за її наслідками. Важлива особливість роботи нашої команди – широкий досвід отримання позитивних результатів ще на етапі адміністративного оскарження (заперечення на акт перевірки та / або скарга на податкове повідомлення-рішення), а також його використання для отримання переваг на наступних етапах.

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Менше податкових донарахувань за наслідками перевірки

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податкової економії

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Компанії, щодо яких здійснюються податкові перевірки

Отримання індивідуальних податкових консультації на підготовлені запит

Мета: Підготування та подання обґрунтованих запитів

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Передбачуваність у ситуаціях, які нечітко врегульовані Податковим кодексом України, захист від податкових донарахувань. Особливість роботи нашої команди за даним напрямком – це підготування не тільки запиту, а, власне, й обґрунтованого проекту відповіді, яку ми очікуємо отримати.

Які проблеми клієнтів вирішує ця послуга?

• У разі наявності індивідуальної податкової консультації, у податкової служби не буде підстав для донарахування податків / застосування штрафних санкцій

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Будь-який платник податків

Супроводження податкових перевірок

Мета: у разі проведення щодо компанії документальної або фактичної податкової перевірки є сенс її кваліфікованого супроводження з боку досвідчених юристів, оскільки це напряму впливає на суму донарахувань за її наслідками

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Менші суми податкових донарахувань за наслідками перевірки. Важливий критерій з нашого боку – зменшення суми донарахуань, як мінімум, до розміру, який не дозволяє притягнення до кримінальної відповідальності. Такий підхід дозволяє подальше оскарження в більш комфортному форматі для компанії та її посадових осіб.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податкової економії

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Компанії, щодо яких здійснюються планові або позапланові документальні перевірки, а також фактичні перевірки.

Отримання сертифікатів ТПП (для податкових цілей, договірних цілей, для уникнення нарахування ВЕД пені)

Мета: З метою звільнення від пені у разі порушення термінів ЗЕД- розрахунків, від ПДВ при знищенні активів у період війни, від відповідальності при порушенні умов договору

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Звільнення від ЗЕД-пені, від донарахування ПДВ, від відповідальності при порушенні умов договору

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• У сумі ЗЕД-пені, донарахувань з ПДВ, штрафних санкцій за договором

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії, які:

• зробили передоплату за товари/послуги нерезиденту та не отримали їх у межах термінів валютного нагляду, зокрема, у зв’язку із війною;
• здійснили експорт товарів, та не отримали розрахунок у межах термінів валютного нагляду, зокрема, у зв’язку із війною
• компанії, які постраждали від війни та втратили активи (розкрадання, ракетні обстріли, шахеди, тощо)
• компанії, які у зв’язку із форс-мажорними обставинами допустили порушення умов договору

Дія Сіті – всі питання, зокрема, від оцінки можливості та доцільності застосування режиму, до заведення в цей режим, складання гіг-контрактів, підготування запитів до Мінцифри тощо

Мета: Супровід заведення компанії у режим ДіяСіті, розрахунок податкової економії тощо

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Економія на зарплатних податках, економія на податку на прибуток (якщо ПНВК), зниження податкових/трудових ризиків (якщо модель роботи була до цього побудована через ФОП).

Важлива особливість нашої команди – залученість до підготування профільного та податкового законопроектів, якими запроваджувався режим ДіяСіті, а також активна участь в профільних ІТ-асоціаціях (ІТ-комітет ЕВА, Харківський ІТ-кластер).

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, що економляться, сума штрафів, ризик застосування яких знімається

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Профільні IT та не IT компанії, у яких кількість ІТ-фахівців (працівників, ФОП) перевищує 9 осіб та середній їх заробіток перевищує 1,2 т. євро

Моделі фінансування будівництва в умовах змін у податковому законодавстві

Мета: оптимізація моделей фінансування будівництва в умовах змін у податковому законодавстві

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Врахування нових податкових правил, отримання податкових переваг при реалізації проектів у будівництві

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, які економляться за умови правильної реалізації проекта в будівництві

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Девелопер, замовник будівництва

Реорганізація компаній (приєднання, виділ, тощо)

Мета: оптимізація оподаткування у групі компаній, зміна структури групи компаній, передачі активів у групі компаній

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Врахування оптимального податкового навантаження для структурування групи, передачі активів

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, які економляться за умови правильної реалізації проекту

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії

Адвокація законопроектів

Мета: консультаційна підтримка та лобіювання змінта/або нововведень у законодавстві 

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Підготовка економічного аналізу щодо результатів внесення змін у законодавство України, оцінка досвіду інших країн, комунікація з профільними комітетами, широка постановка наявності неврегульованого чи недостатньо врегульованого питання, підготовка тексту законопроекту та його просування 

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Врегулювання проблемного питання на рівні законодавства України

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії, бізнес асоціації

Реєстрація нерезидентів платниками податку на прибуток в Україні, платниками ПДВ

Мета: оптимізація оподаткування у групі компаній, відсутність податку на доходи нерезидента

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Врахування оптимального податкового навантаження для структурування групи, відсутність податку на доходи нерезидента в групі (податок на репатріацію)

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, які економляться за умови правильної реалізації проекту

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії, група компаній з холдингом

КІК – підготування звітів з КІК, оцінка податкових наслідків з КІК, оцінка міжнародних структур з точки зору КІК

Мета: комплексний супровід з питань КІК, починаючи від оцінки груп компанії та структурування з точки зору КІК, завершуючи підготуванням звітів з КІК

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Структурування груп компаній з метою зниження ризиків з точки зору КІК. Оцінка наявних ризиків КІК та їх зменшення. Заповнення звітів з КІК.

Важлива особливість нашої команди – залученість до підготування законопроекту, яким був впроваджений КІК, а також в подальших робочих групах.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Законне зниження податкового навантаження з точки зору КІК, виконання вимог законодавства щодо звітування та сплати податків за правилами КІК.

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Власники іноземних компаній.

Оптимізація оподаткування (відчуження нерухомості, корпоративних прав, застосування у структурі діяльності КІФ тощо)

Мета: оптимізація оподаткування у групі компаній від операцій в Україні, зменшення податкового навантаження групи, отримання легального доходу кінцевим бенефіціаром-фізичною особою в Україні. 

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Оптимальне податкове навантаження для структурування групи, зменшення податкового навантаження групи, отримання легального доходу кінцевим бенефіціаром-фізичною особою в Україні.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, які економляться за умови правильної реалізації проекту, законне джерело доходу для власника – фізичної особи з оптимальним оподаткуванням

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії

Групове фінансування компаній (випуск облігацій, тощо)

Мета: зниження ризиків (у тому числі, ризиків із відсутності ділової мети) при груповому фінансуванні

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Групове фінансування між власними (або пов’язаними) компаніями, зменшення ризиків відсутності ділової мети при таких операціях

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Сума податків, які економляться за умови правильної реалізації проекту, законне джерело фінансування для групи компаній

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Середні/великі компанії

Податковий консалтинг

Мета: надання консультацій із будь-яких питань у сфері оподаткування та бухгалтерського обліку

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Надання консультацій у сфері оподаткування експертами із 15-ти річним досвідом

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Роз’яснення питань з оподаткування та бухгалтерського обліку, отримання рекомендацій щодо зменшення податкових ризиків, оцінки актуальної роз’яснювальної практики податкового органу та судової практики

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Будь-який платник податків

Визначення та зміна податкового резидентства

Мета: визначення поточного резидентства фізичної особи на підставі Податкового кодексу України, конвенцій та локального законодавства країни – місця проживання фізичної особи. Розробка дорожньої карти щодо зміни податкового резидентства та її впровадження, у тому числі, щодо відмові від статусу податкового резидента України

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Визначеність щодо країни, в якій потрібно виконувати податкові обов’язки або зміна такої країни.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Зменшення ризиків подвійного податкового резидентства

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Фізичні особи, які проживають за кордоном або планують виїхати за кордон

Консультації з питань міжнародного податкового законодавства

Мета: надання консультаційної підтримки за законодавством цільової країни, зокрема, США, Польща, Великобританія, Естонія, Німеччина, Австрія, Іспанія, Португалія, Словаччина тощо.

Опис послуги:

Що це дасть клієнтові?

• Отримання інформації з приводу податкових та юридичних аспектів діяльності у цільовій країні.

Важлива особливість – під час надання таких консультацій наша команда використовує власний досвід / напрацювання, а також залучає іноземних партнерів.

Вимірний кінцевий результат послуги для клієнтів

• Отримання правової визначеності щодо конкретних операцій, структурування тощо.

Кому зазвичай потрібна ця послуга?

• Компанії, які наразі працюють на іноземних ринках або планують виходити на них